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费用开支管理办法

更新时间:2013-03-14 10:30:00 来源:深圳市君合信财税服务机构 浏览次数:
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第一章 总则
  第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二章 费用开支计划
  第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。
  第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
  第四条公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
  第五条凡公司费用开支计划内审批程序为:
  1.费用当事人申请;
  2.部门经理审查确认;
  3.财务部门审核;
  4.授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
  第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续:
  1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
  2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:
  (1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准;
  (2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。
  购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。
  3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
  第八条辆使用费报销:
  1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
  2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
  3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。
  4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。
  5.车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。
  6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
  第九条交通费报销:
  1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
  2.交通补贴在员工工资中发放。
  3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
  4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。
  第十条应酬招待开支报销:
  1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
  2.应酬应事先申请并得到批准。
  3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。
  4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
  第十一条公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算办法。
  第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用,列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章 附则
第十四条本办法由财务部解释、补充,经总经理办公会议批准颁行。
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